Оказывается, с пенсии тоже надо платить налог. Правда, не с каждой и не всегда. Если вы считаете, что это невозможно, то давайте обратимся к налоговому кодексу. Там подробно перечислено, какие выплаты считаются доходом пенсионера, а значит, подлежат налогообложению. Вот когда пенсионеры обязаны платить НДФЛ.
Пенсионерам тоже приходится платить налоги. Фото: news. rambler.ru
Выплаты из НПФ
Все виды пенсий налогом не облагаются. Но существуют ещё негосударственные пенсии от Негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Такие выплаты признаются дополнительным доходом гражданина и облагаются 13% налогом. Но только в том случае, если отчисления в НПФ за сотрудника делал работодатель (ст. 213.1 НК РФ).
Если будущий пенсионер сам заключал договор с НПФ и отчислял взносы, то дополнительная пенсия облагаться налогом не будет.
Адресная социальная помощь
Малоимущие пенсионеры могут рассчитывать на дополнительные выплаты от государства — адресная помощь от соцзащиты. Выплаты бывают двух видов: единовременные и ежемесячные. Интересно, что освобождается от уплаты НДФЛ только разовая соцпомощь, а вот с ежемесячной придётся вернуть 13% государству.
Адресная соцпомощь облагается налогом. Фото: zensovet.ru
Муниципальная пенсия
Иногда вместо пенсии за выслугу лет бывшие муниципальные служащие получают ежемесячную денежную выплату к страховой пенсии по старости. Эти доплаты от налога не освобождаются. Поэтому пенсионер платит 13% НДФЛ от ежемесячных муниципальных начислений.
Исправить несправедливость пытался Верховный суд РФ, который признал ситуацию неправомерной (ВС РФ от 14.11.2016 № 18-КГ16-91). Однако Минфин до сих пор не хочет менять свою позицию по этому вопросу и НДФЛ с муниципальных пенсий продолжают взимать.
Так что пока решить вопрос в свою пользу пенсионер, получающий муниципальную доплату, может только через суд.
Доплаты от работодателя
Бывают случаи, когда компании продолжают платить своим сотрудникам даже после того, как те ушли на пенсию. Подобная помощь не относится к социальной, поэтому облагается 13% налогом.
Пенсионные накопления на банковском счёте
В 2023 году больше не действует мораторий на налог на проценты по банковским вкладам. Это значит, что пенсионеры будут платить налог с пенсии, если она копится на банковском счёте со ставкой выше 1%.
Кроме того, доход, полученный с пенсионного вклада суммируется с процентами по другим счетам. Если итоговая сумма будет больше необлагаемого налогом минимума, то с этого превышения придётся заплатить 13% налог в 2024 году.
Компенсации
Если за некачественную услугу или товар пенсионер получает компенсацию, то эта выплата считается прибылью и подлежит налогообложению. Не считаются доходом только суммы, полученные за возмещение морального вреда. Поэтому с них НДФЛ не берётся.
За судебные тяжбы, связанные с пенсией, пенсионер никаких госпошлин не платит.
Когда ещё пенсионер платит налоги
Есть отдельные случаи, когда пенсионер вынужден платить государству:
- Налог на имущество. По закону пенсионер не должен платить налог только за один объект имущества каждого вида. Например, за одну квартиру, дачу, гараж. А вот если квартир (дач, гаражей) две, то на одну из них налог платить всё же придётся.
- Земельный налог. Согласно Налоговому кодексу РФ, пенсионер не платит НДФЛ за участок не более 600 кв метров. Остальная площадь облагается налогом. Правда, в данном случае всё зависит от региона проживания. Так, в Челябинской области от земельного налога освобождены любые участки земли, которыми владеет пенсионер. В Санкт-Петербурге от НДФЛ освобождается только один участок площадью до 25 соток.
- Транспортный налог. Федеральных льгот для автовладельцев-пенсионеров нет, но они могут быть на региональном уровне. Например, пенсионеры Санкт-Петербурга полностью освобождены от транспортного налога, а в Ленинградской области им предоставляется 80% скидка.
Не лишним будет напомнить, что если пенсионер платит НДФЛ, то он получает право на налоговый вычет. Все уплаченные в казну деньги или их часть можно вернуть: за лечение, обучение, благотворительность, инвестиции, покупку недвижимости. Как сделать так, чтобы вам не отказали в возврате налога, читайте в статье «Кому откажут в налоговом вычете?».
